譚中和:實現個人養老財富積累要解決“流量、積累、服務”三個問題

2022-12-23 14:37:55 和訊保險  吳靜草

  2022年12月23日,中國社會科學院社會保障論壇暨《中國養老金發展報告2022》發布式——“賬戶養老金與財富積累”通過線上方式舉行。 中國社科院世界社保研究中心特聘研究員譚中和在論壇上表示, 要使每個人養老財富得到積累,這是我們共同富裕的很重要的一個部分,有三個問題要解決:流量、積累、服務。流量問題是收入問題,積累問題是存量問題,把存量做大。服務問題是設計好的產品,還有法律法規政府的監管,以及提供方便快捷的服務。

譚中和:實現個人養老財富積累要解決“流量、積累、服務”三個問題

  以下為譚中和發言實錄:

  謝謝韓教授,謝謝鄭教授的邀請。下面討論的話題可以說接著朱老師的話題,我今天的話題是《建立養老金財富積累機制的幾點思考》。

  二十大報告專門有一章是第九部分說增進民生福祉,提高人民生活品質里面提到了三個方面的大內容:收入分配、社會保障體系、就業,這三個其實是連在一起的。其中有一個很重要的我認為是第一次的表述,是說規范財富積累機制,這個財富積累機制我認為也包括著養老財富的積累。我下面要討論的養老財富不包括養老的以房養老的其他資產,主要是養老金方面。

  一、建立養老財富的積累機制非常必要也非常迫切

  改革開放以來,國家、企業、居民各方面財富積累非?,但是存在的兩方面的問題:一是財富結構,比如居民財富中用于養老的不管跟國際比還是跟內部結構比是不合理的。還有一個問題是不同群體間的財富,包括養老財富差異是越來越大的。這里的養老財富主要是養老的資產和現金,這個資產主要是投資的方面。

  國家統計局公布的2021年居民人均可支配收入超過3.5萬元,比2012年增長了近8成。但實際上在增長過程中,低收入組、中間組、偏下組共40%的家庭6億多人,年收入為1萬多元,也就是人均每月接近1000元的水平。這是一個總的財富積累。

  再看養老金的情況,城鎮企業職工養老金繳費基礎就是工資,城鎮企業非私營的單位職工平均工資從2012年4.6萬提高到去年10萬多塊錢,年均增長9.6%,實際增長超過7%。私營企業人員工資從2012年2.8萬增長到去年6.2萬,年均增長9.1%,實際增長接近6.9%。各省和各地區的勞動者最低工資標準從2016年到去年,年均增長6.5%。

  但是看我們的養老金,到去年底參加養老保險超過10億多,只有結存6萬多億元資金,尤其是城鄉居民的積累是比較少的。包括城鎮職工的參保的一共4.8億人,累計結存只有5萬億元養老金。

  今年上半年,全國企業年金積累基金規模達到2.76萬億元,但是覆蓋的人數是非常少的。機關事業單位建立的職業年金規模大概是將近2萬億。這是總的我們所知道的資產情況。

  按照我們國家的多層次的養老保障體系可以看到,在號稱三大支柱中,第一支柱資產占71%,這不僅是隨著單位和個人承擔著較高的費率,同時國家也承擔著很大的責任。企業年金和職業年金占比不到30%,個人養老金剛剛一個多月,大概1000多萬戶進行了開戶,具體的資金還沒有看到有官方、其他機構發布的數據。當然,養老保險還有其他的比如面向特困人群的,也就是過去說“五!奔彝、低保、高齡津貼的。實際還有一個類似個人養老金的商業養老保險、特定養老儲蓄,還有慈善互助等等,但是主要還是中間的這個支柱。所有加起來的養老資產財富也是不足的。

  清華大學老齡研究中心的數據顯示,退休也好、未退休也好,養老資產占比是比較低的。在養老資產中,基本的養老保險,不管在職還是退休占比都是很高的。

  二、養老金財富積累面臨矛盾和困難

  為什么養老金財富積累沒有積累起來?這對我們未來的人口老齡化是不利的。

  一是養老財富的積累機制不規范,我覺得不光是不規范,恐怕我們還缺少,特別是缺少增長機制。各類人員獲得各種養老財富收入的機會不公平,企業年金這么多年只有少量的企業和少量的員工參加。稅收調節方面也有問題,現在個人所得稅實際演變成為工資稅,我們現在收入是多元化的,除了勞動報酬外,還有其他的技術、數據、信息等等參與了分配,其他的就沒有像勞動報酬工資這樣納入進來,所以導致養老特別是以基本養老保險為例,在一個確定基數的僅僅看工資性的報酬,但是現在按照工資來衡量的話,拿工資的人都是處于中低收入者的水平。

  二是不同人群養老財富積累差距不斷擴大。2020年我有項研究是在同一制度,城鄉居民跟職工養老保險沒有可比性,同一制度里養老待遇水平差距差距非常大的水平。還有很多低收入人群、特困人群、留守農民2億多人一直在農村。還有很多人年齡偏大,改革開放之初打工的農民大概5000多萬又回來。在我們公布的4.8億參加職工養老保險中,發現2/3的人,大概3億多人月均收入低于8000元,為什么8000元?個人養老金制度如果是按3%稅前扣除,個人養老金三大好處:稅前優惠、稅收遞延、領取低稅率,我們發現8000元以下正好是3%,5000-8000的水平。2/3以上的人,這還是參加了職工養老保險的,收入水平相對固定和較高的,他們對3%顯然是沒有感覺的,所以他只有在領取的時候收益年化達到3.5%以上才有感覺,而要經過若干年的時間。所以對于大部分瞄準的可能就是上邊這個超過1萬塊錢以上的,而這部分是很少的。

  三、幾點思考

  一是建立養老金財富積累首先要開源再開源,現在只有國有資本的收益劃轉養老金,我們還應該再擴一下,像國有資源比如林草湖海土等等把它的轉讓和增值的收入拿出一部分轉入養老金積累。建立發行養老保險債權、發行養老保險彩票,尤其被征地后的農民,農民的問題仍然是社會保障需要破解的一大難題。農民失去了土地之后,有一部分補償,但是以后土地的增值,比如建工廠、建高鐵再增值部分就沒有他的事兒了,這恐怕是不合理的,要把一部分持續注入到他的社會保障資金里去。

  二是調節稅收結構,將部分高稅收產品直接劃入到養老基金里。調整個稅的項目和內容。也就是說我說的不能是把個人所得稅演變為工資稅。

  三是要考慮建立面向城鄉居民和已退休人員的個人賬戶養老金制度。前面說過低收入者根本就無緣,也不感興趣個人養老金制度,我們可不可以考慮像有些商業保險公司已經實行的萬能賬戶有保底,比如3%,在這個基礎上再有浮動的費率,有固定的費率。還有我們現在退休人員可能對這個也不感興趣,因為他不存在稅的問題。我們可以允許子女為法定贍養的父母購買投入這個產生,同時給予一定優惠。

  四是優化現行養老保險制度。比如現在機關事業單位的財政供款的職業年金,單位交的部分是計賬,能不能改為實賬,財政要掏錢的。否則只有他轉移的時候再給他變實,這樣可能會實際影響到養老保險的財富,改革養老保險繳費辦法,發揮養老保險的縮小收入差距的作用,改變養老保險中實際上是收入越低的人承擔了較高的費用,這叫累退現象。還有一條是在很多人失業過程中,失業金給交了醫療保險費,養老保險費就斷掉了,建議修改社保法失業保險條例,失業人員不單有失業金交醫療保險費,也用于交納養老保險。

  五是出臺政策允許企業列支工資總額的一定比例建立補充的養老保險。關于這點醫療保險也有,很多企業已經規定拿出比如工資總額不超過4%建立補充醫療保險,為什么不可以在職業年金、企業年金基礎上再有這么一筆。

  六是源頭解決部分暫時經營困難企業緩交或者免交養老保險,以及職工的持續參保問題,通過加大人力資本投入,增強交費能力。

  七是探索符合新業態人員和低收入人群個人養老金制度,采取固定收益的辦法來吸引他們。

  四、小結

  要使每個人養老財富得到積累,這是我們共同富裕的很重要的一個部分,有三個問題要解決:流量、積累、服務。流量問題是收入問題,積累問題是存量問題,把存量做大。服務問題是設計好的產品,還有法律法規政府的監管,以及提供方便快捷的服務。

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(責任編輯:吳靜草 )
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